国税・地方税とは、税金を「国に納めるか」「自治体に納めるか」で分けた分類です。
日本の税制を理解するうえでの最上位の基本概念として位置づけられます。
この記事では「国税・地方税とは何か」を、意味・位置づけ・ポイント・仕組み・代表的な税金との関係の順で整理します。
税額の計算ではなく、用語としての理解に特化して解説します。
目次
国税・地方税とは（読み方・意味）
国税（こくぜい）とは、
国に納める税金のことです。
地方税（ちほうぜい）とは、
都道府県や市区町村などの自治体に納める税金のことです。
→ 税金はまず、
「誰に納める税か」によって国税と地方税に分けられます。
国税・地方税の位置づけ
国税・地方税は、税金制度の中で
「税の納付先による最上位の分類」に位置づけられます。
国税：国の運営や全国的な政策の財源
地方税：地域の行政サービスの財源
→ 税金の役割や使われ方を理解する基準となります。
国税・地方税のポイント（3つ）
- 納め先によって分類される
- 使われる目的や範囲が異なる
- 個人の税金は両方を負担することが多い
国税・地方税の仕組み／構成要素
国税・地方税には、それぞれ代表的な税金があります。
主な国税
- 所得税
- 法人税
- 消費税
- 相続税
主な地方税
- 住民税
- 固定資産税
- 自動車税
これらが組み合わさり、
国と自治体の財源を構成しています。
国税・地方税と所得税・住民税の違い／関係
個人に最も関係が深い税金で整理します。
所得税
- 国税
- 国に納める
- 所得に応じて課税
住民税
- 地方税
- 自治体に納める
- 地域サービスの財源
→ 同じ「所得」に関係する税でも、分類は異なります。
関連語（内部リンク用）
よくある質問（FAQ）
Q1：国税と地方税は一緒に支払いますか？
A：税目ごとに、別々に計算・徴収されます。
Q2：国税と地方税はどちらが多いですか？
A：人や状況によって異なります。
Q3：消費税は国税ですか？
A：消費税は国税ですが、地方にも配分されます。
まとめ
- 国税・地方税とは、税金を納める先による分類
- 国税は国に、地方税は自治体に納める
- 所得税と住民税は代表的な例
- 関連語：所得税／住民税／課税・非課税
国税・地方税を理解することは、日本の税制度全体を理解する出発点になります。