所得控除とは、所得税や住民税を計算する際に、所得から一定額を差し引ける制度です。
税負担を能力に応じて調整するための、税制上の重要な仕組みとして位置づけられます。
この記事では「所得控除とは何か」を、意味・位置づけ・ポイント・仕組み・税額控除との関係の順で整理します。
計算方法の詳細ではなく、用語としての理解に特化して解説します。
目次
所得控除とは（読み方・意味）
所得控除（読み：しょとくこうじょ）とは、
一定の条件を満たした場合に、課税対象となる所得金額を減らせる制度です。
控除額が大きいほど、
課税される所得が少なくなり、結果として税額が軽減されます。
所得控除の位置づけ
所得控除は、税金制度の中で
「個人の生活状況や事情を税額に反映させる仕組み」として位置づけられます。
医療費や家族構成、社会保険料など、
個々の事情を考慮するための制度です。
所得控除のポイント（3つ）
- 所得から差し引く仕組みである
- 所得税・住民税の計算に影響する
- 条件を満たすと税負担が軽くなる
所得控除の仕組み／構成要素
所得控除には、次のような種類があります。
- 基礎控除
- 配偶者控除・配偶者特別控除
- 扶養控除
- 医療費控除
- 社会保険料控除
これらを合算した金額が、
所得から差し引かれ、課税所得が計算されます。
所得控除と税額控除の違い／関係
混同されやすい2つの控除制度を整理します。
所得控除
- 所得から差し引く
- 課税所得を減らす
- 税率をかける前に調整
税額控除
- 税額から直接差し引く
- 税額そのものを減らす
- 控除効果が分かりやすい
→ 控除する段階が異なるのが最大の違いです。
関連語（内部リンク用）
よくある質問（FAQ）
Q1：所得控除は自動で適用されますか？
A：基礎控除など一部を除き、申告が必要なものがあります。
Q2：住民税にも所得控除はありますか？
A：原則として、所得税と同様に適用されます。
Q3：所得控除が多いほど必ず得ですか？
A：所得や税率によって、影響の大きさは異なります。
まとめ
- 所得控除とは、所得から差し引く控除制度
- 課税所得を減らし、税負担を軽減する
- 税額控除とは控除の段階が異なる
- 関連語：基礎控除／扶養控除／税額控除
所得控除を理解することは、税金を正しく軽減するための基本になります。